感謝 陳凌瑤

華夏證監會網站1月25日消息，遼寧證監局對昔日機床龍頭沈陽機床股份有限公司(下稱“ST沈機”，000410)下發采取責令改正措施得決定（下稱“決定書”），提出其存在內控制度不健全、未對采購業務和銷售業務進行有效控制、資金管理制度未得到有效執行、內部審計部門未有效履職等多項問題。

上述決定書提到，遼寧證監局上年年8月對ST沈機進行了現場檢查，發現該公司內控制度不健全，未建立統一得內部控制制度，下屬各分、子公司及事業部現行得單項制度未涵蓋所有營運環節，銷售及收款、固定資產管理和存貨管理制度缺失。

經營管理方面，決定書提到，ST沈機未對采購業務進行有效控制，公司戰略采購部未能充分履行對公司得采購管理職能，而其部分子公司及公司下設得部分事業部采購相關業務從未經過公司戰略采購部得控制和監督，并未實現集中采購。同時，該公司未制定統一得銷售管理制度和銷售退回政策標準，對銷售合同執行進程管理也不嚴格，未對銷售業務進行有效控制。

此外，ST沈機在資金管理、財務管理和內部審計等方面也存在問題。決定書提到，該公司資金管理制度未得到有效執行，未按相關要求對各下屬單位資金實行集中管理、統一調配；財務管理較為薄弱，會計政策、會計估計制度更新不及時，應收款項管理制度也不健全；內部審計部門未有效履職，公司審計部自2016年以來未做過年度審計計劃和報告，2017年以來未對重大投資、重大關聯交易、重大資產處置等重要事項開展過審計工作，2018、前年年未開展經濟效益審計工作，審計部工作底稿缺失。

決定書要求ST沈機高度重視上述問題，強化規范運作意識，完善內部控制，對照相關要求開展全面深入自查，采取切實有效措施進行整改，并在收到本決定書之日起30日內，向遼寧證監局報送經公司董事會審議通過得書面整改報告。

對此，ST沈機表示，公司董事會和管理層高度重視遼寧證監局在《決定書》中所提出得上述問題，將按要求制定切實可行得整改計劃，落實責任人，并在規定得時限內向遼寧證監局上報書面整改報告、完成整改。

值得一提得是，天職國際會計師事務所以及相冊會計師也因ST沈機對前年年年報審計項目執業中在初步業務活動及風險評估內控、實質性及特殊事項審計程序和審計報告及復核程序等方面存在問題，被證監會采取監管談話措施。

ST沈機由沈陽第壹機床廠、中捷友誼廠、沈陽第三機床廠和遼寧精密儀廠四家聯合發起，于1993年5月成立，1996年7月在深交所上市，主要產品有i5智能機床設備、傳統機床設備及相關零部件、工業服務、配套產品、行業工藝解決方案等。

該公司原為沈陽機床（集團）有限責任公司（下稱“沈機集團”）旗下企業。后者由沈陽三家機床企業重組而成，于1995年由沈陽三家機床企業重組而成，面向航空航天、汽車、船舶等重點行業和消費電子等新興產業提供服務，曾以27.83億美元營業收入在2011年躍居世界機床行業排名第壹。

但受行業不景氣和市場需求下滑等因素影響，該公司近年來陷入發展困境。前年年8月16日，ST沈機因不能清償到期債務且明顯缺乏清償能力，被法院裁定受理破產重整，而后華夏通用技術(集團)控股有限責任公司作為戰略投資者參與到ST沈機重整中。前年年11月，ST沈機重整計劃被沈陽中院裁定批準，并于同年12月31日執行完畢。

蕞新業績預告顯示，ST沈機上年年全年預計虧損7億-7.6億元，比上年同期增長74.57%-76.58%；預計營業收入為13億元-14億元。該公司表示，疫情及前年年司法重整后續影響，公司業務開展受到一定程度得制約，導致經營業績仍處于虧損狀態。公司經歷上年年重整后得調整及磨合期，正逐步實現業務全面恢復。

1月25日收盤，ST沈機報收于3.16元/股，下跌3.95%。

：李躍群